15 декабря – ИА SM.News. В 2025 году многим россиянам впервые предстоит уплатить налог на доходы в виде процентов по банковским вкладам, начисленным в 2024 году. Однако у налогоплательщиков есть уникальная, но ограниченная по времени возможность значительно снизить свою налоговую нагрузку.
Эта возможность напрямую связана с переходными правилами налогообложения. За 2023 и 2024 годы проценты по вкладам учитывались в общей сумме доходов, что позволяло применить к ним налоговые вычеты. Но с 2025 года порядок меняется, делая текущий момент поистине последним шансом для оптимизации.
Механизм налогообложения
Ключевой принцип — налог начисляется не на все полученные проценты. Законом установлен необлагаемый лимит, который рассчитывается как 1 миллион рублей, умноженный на максимальную ключевую ставку Банка России, действовавшую в первом числе каждого месяца отчетного года.
-
Лимит за 2024 год составил 210 000 рублей. Это значит, что если ваши совокупные процентные доходы со всех вкладов не превысили эту сумму, налог платить не нужно.
-
Налогом в 13% облагается только сумма, превышающая этот лимит. Для лиц с общим доходом за год более 5 миллионов рублей применяется ставка в 15%.
Важнейшая деталь: для доходов 2023-2024 гг. эти проценты включались в общую налоговую базу вместе с зарплатой, доходами от аренды и т.д. Это и создает «окно возможностей» для применения вычетов.
Ключ к экономии: налоговые вычеты
Поскольку процентный доход временно стал частью основной налоговой базы, к нему можно применить любые полагающиеся вам налоговые вычеты. Это законный способ уменьшить сумму, с которой рассчитывается налог, или даже вернуть уже уплаченный НДФЛ.
-
Какие вычеты подходят? Это могут быть социальные вычеты (на лечение, обучение), имущественные (при покупке жилья), стандартные (на детей) или инвестиционные (по ИИС).
-
Как это работает на практике? Допустим, ваш налогооблагаемый доход (проценты + зарплата) составил 300 000 рублей, а вы имеете право на социальный вычет в 150 000 рублей (за лечение). В этом случае налог будет рассчитан только с 150 000 рублей (300 000 — 150 000), что снизит ваш платеж.
Кто может воспользоваться преимуществом?
Шанс существенно снизить налог или свести его к нулю есть в первую очередь у тех, чьи основные доходы невелики или отсутствуют. В таком случае налог, начисленный с процентов по вкладам, может быть полностью покрыт вычетами. В группу потенциальных «бенефициаров» этого правила входят:
-
Пенсионеры, живущие на сбережения.
-
Студенты без официального дохода.
-
Домохозяйки.
-
Индивидуальные предприниматели на упрощенных системах налогообложения с небольшой прибылью.
Важно: Эта возможность действует только для доходов, полученных в 2023 и 2024 годах. После этого «лазейка» закроется.
Как оформить вычет и успеть в срок
Чтобы реализовать свое право, необходимо совершить одно важное действие — самостоятельно подать налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ.
Порядок действий:
-
Соберите информацию: Узнайте точную сумму полученных процентов. Эти данные банки автоматически передают в ФНС, их можно увидеть в разделе «Доходы» своего Личного кабинета налогоплательщика на сайте nalog.ru.
-
Подготовьте документы: Помимо данных о доходах, вам понадобятся документы, подтверждающие право на вычет (договоры, чеки на лечение, обучение, покупку квартиры и т.д.).
-
Заполните и подайте декларацию: Сделать это удобнее всего через Личный кабинет. В разделе «Доходы» необходимо указать проценты по вкладам, используя специальный код дохода 6014. Необлагаемый лимит в 210 000 рублей указывается с применением кода вычета 914. В соответствующем разделе заявите полагающиеся вам вычеты.
-
Дождитесь проверки и получите деньги: После камеральной проверки (до 3 месяцев) ФНС перечислит излишне уплаченный налог на ваш банковский счет.
Почему важно не медлить? С 2025 года проценты по вкладам выводятся из общей налоговой базы. Это означает, что для доходов 2025 года и далее вы уже не сможете зачесть против налога на вклады свои социальные или имущественные вычеты. Налог придется уплатить в полном объеме по уведомлению. Поэтому 2024 год — последний, когда стоит проявить инициативу и подать декларацию, чтобы вернуть часть своих средств.
